Признание расходов и выручки по месяцам

Когда нужен график

График нужен, если доход или расход относится к нескольким месяцам. Например, компания оплатила годовую подписку за 120 000 ₽. Платёж прошёл один раз, а расход можно признавать по 10 000 ₽ в течение 12 месяцев. Для выручки от услуги, которую оказывают несколько месяцев, действует тот же принцип.

График настраивается у конкретной проводки в «Реестре проводок». Существующая разбивка этой проводки по статьям, ЦФО, направлениям и проектам сохраняется.

Как настроить признание

• Откройте доходную или расходную проводку в «Реестре проводок». Найдите блок «Признание по периодам» и нажмите «Настроить признание».
• Выберите первый месяц и срок. Первый месяц не может быть раньше месяца исходной проводки; последний появится под полями автоматически.
• Оставьте «Равномерно» или выберите «Вручную» и укажите сумму каждого месяца. Ручные суммы должны совпасть с суммой графика до копейки. Отрицательные суммы недоступны.
• Посмотрите строки под «Предпросмотр графика». Кнопка «Проверить график» запросит расчёт у сервера. Затем нажмите «Сохранить график».

При равномерном распределении разница от округления попадает в последний месяц. Например, 100 000 ₽ на 6 месяцев распределятся по 16 666,67 ₽ за первые пять месяцев и 16 666,65 ₽ за последний.

Что меняется в отчётах

ОПиУ учитывает доход или расход по месяцам графика. Ещё не признанная часть остаётся в балансе как доходы или расходы будущих периодов. Платёж в ДДС сохраняет исходную дату и сумму: месячные строки признания не создают новых движений денег.

После сохранения в исходной строке расход переносится на счёт 97, а выручка на счёт 98. Поэтому счета в верхней части карточки изменятся.

Если исходная проводка валютная, график распределяет её рублёвую сумму. Будущие месяцы не пересчитываются по новым курсам.

После сохранения в карточке видно «Признано» и «Осталось», а ниже стоят месяцы с суммами и состоянием. У уже созданной месячной проводки есть ссылка «Открыть проводку». Если исходная проводка была разбита по статьям или разрезам, её доли сохраняются и в месячных признаниях. Временной график и аналитическая разбивка настраиваются независимо.

Выручка и НДС

Когда свóдно однозначно связывает проводку выручки с НДС того же документа, график распределяет выручку без НДС. В карточке отдельно видны валовая сумма, НДС и сумма выручки для графика. Налоговое обязательство остаётся на исходной дате.

Без подтверждённой связи с НДС график распределяет сумму выбранной проводки. При неоднозначной связи сохранение графика недоступно до разбора проводок.

Как изменить или отменить график

Нажмите «Изменить график», чтобы скорректировать ещё доступные месяцы. Уже признанные суммы в закрытых периодах менять нельзя. Если изменение затронет такой месяц, карточка покажет причину отказа.

Кнопка «Отменить график» возвращает учёт к исходной проводке и отзывает месячные признания. Отмена недоступна, когда она изменила бы закрытый месяц. В таком случае сначала откройте период. Чтобы перенести дату исходной проводки или заменить её счёт дохода либо расхода, сначала отмените действующий график.

Если источник позже изменит сумму или счета, свóдно остановит создание признаний по устаревшему графику и покажет причину. Проверьте проводку, затем исправьте или отмените график.

Доступ и ограничения

Для создания графика нужен пакет «Финансовый директор», право «Изменение правил разноски» и ОПиУ по журналу начислений. Уже созданный график можно обслуживать и после отключения пакета, если остальные условия это допускают. Без права на изменение карточка показывает график, но не предлагает сохранить или отменить его.

График нельзя завести для сторно, нулевой, расчётной или закрывающей проводки. Если затраты по счёту ещё накапливаются до закрытия или реализации, выберите проводку, которая уже признаёт расход. Для регистров УНФ работает другой способ формирования ОПиУ. Причину недоступности карточка показывает рядом с графиком.