/ edge cases

50 ситуаций межфирменного учёта, на которых ломается простая логика

В реальном холдинге идеальной пары документов почти не бывает. Операции живут на стыке периодов, валют, договоров, долей владения и учётных политик. На этих страницах разобрано, что именно автоматизирует ИнтерКомпани.

Обычные системы рисуют красивую «сверку» и «элиминацию», но падают на мелочах. Одна сторона провела документ в январе, другая в феврале. НДС учли по-разному. Товар пролежал на складе четыре месяца. Дочка продала станок материнской. Валютный займ должен идти в OCI, а не в P&L. Тут собраны именно такие сценарии.

50 кейсов
10 разделов
80–90% auto-match
/ посадочные

Разделы ИнтерКомпани

01 / 8 кейсов Расхождения между сторонами Даты, НДС, округления, валюты, скидки, матчинг 1:N, N:1 и N:M. Открыть раздел 02 / 7 кейсов Нереализованная прибыль URP по запасам, основным средствам и НМА с rolling state между периодами. Открыть раздел 03 / 5 кейсов Многовалютность Трансляция отчётности, CTA, единый курс группы, займы как чистая инвестиция. Открыть раздел 04 / 6 кейсов Структура группы Новые и выбывшие дочки, изменение долей, внучки, перекрёстное владение. Открыть раздел 05 / 6 кейсов Капитал и инвестиции Гудвилл, NCI, дивиденды с миноритарием, инвестиции против капитала. Открыть раздел 06 / 4 кейса Займы и проценты Нерыночные ставки, беспроцентные займы, прощение долга, капитализация процентов. Открыть раздел 07 / 5 кейсов Услуги, аренда, роялти Управленческие услуги, распределения, IFRS 16, роялти и капитализация. Открыть раздел 08 / 3 кейса Резервы и обесценения Резервы по IC-долгу, обесценение инвестиций и запасов с IC-надбавкой. Открыть раздел 09 / 3 кейса ДДС и cash pooling Прямой метод ДДС, платежи между разделами, cash pooling и овердрафты. Открыть раздел 10 / 3 кейса Налоги и регуляторика Контролируемые сделки, ПБУ 11/2008, ТЦО и раскрытия связанных сторон. Открыть раздел
/ принцип

Система не угадывает. Она показывает гипотезу и след к ней.

Где уверенность высокая, операция закрывается автоматически. Где данные конфликтуют или нужна методология, свóдно показывает причину, предлагает связку и фиксирует решение в audit trail.

/ честная граница

Мы не пытаемся «угадать» сложную методологию.

Принципиальные решения остаются за человеком. Учётная политика, реорганизации, тест гудвилла на обесценение, прощение долгов, нерыночные сделки, спорные расхождения в источнике. Система забирает на себя повторяемые правила, вычисления, связи и доказательную базу.