Баланс: как читать и что означает каждая строка

Баланс отвечает на вопрос, который не закрывают ни ДДС, ни ОПиУ: чем компания владеет и на чьи деньги это куплено. Прибыль может быть отличной, а денег нет — потому что вся прибыль ушла в склад и дебиторку. Баланс показывает это одной картинкой.

Это единственный отчёт в свóдно, который считается на дату, а не за период. ДДС и ОПиУ отвечают «что происходило с 1 по 31 июля», баланс — «как обстоят дела на 31 июля в 23:59».

Если по ходу что-то непонятно, напишите на support@svodno.ai или в чат кабинета свóдно.

Главное правило: актив равен пассиву

Слева — актив: во что вложены деньги (товар, техника, долги клиентов, остатки на счетах). Справа — пассив: откуда эти деньги взялись (свои, кредит, долг поставщику, аванс клиента). Это две стороны одного и того же, поэтому итоги обязаны совпасть до копейки.

Смысл в том, что расхождение — это не «некрасивая цифра», а сигнал о дырке в данных. Чаще всего не хватает какого-то куска: не подгрузились остатки по счёту, не разнесены операции, не закрыт год. Само по себе расхождение никогда не появляется.

Важно: свóдно не «рисует» баланс — он собирается из остатков вашей 1С на выбранную дату. Поэтому баланс в свóдно и оборотно-сальдовая ведомость в 1С обязаны показывать одно и то же.

Шапка: что выбрано и на какую дату

Над отчётом — четыре вещи, которые полностью определяют показанные цифры.

• Дата. Пресеты выбирают конец месяца, квартала или года. Рядом подпись «на 31.07.2026» и, если включено сравнение, «vs 30.06.2026» — тогда у каждой строки появляется изменение за период.
• Организация. Если юрлиц несколько, фильтр в шапке кабинета отбирает нужные. По умолчанию — все, к которым у вас есть доступ.
• Консолидация. Переключатель появляется только у группы компаний. Про него отдельный раздел ниже.
• «Обновить из 1С». Тянет свежие остатки на выбранную дату прямо сейчас, не дожидаясь ночного обмена.

Если под шапкой мелким шрифтом появилась подпись про свёртку расчётов, это предупреждение: дебиторка и кредиторка показаны огрублённо. В норме там пусто, к этому мы вернёмся в разделе про дебиторку.

Четыре индикатора: быстрая проверка здоровья

Полоса под шапкой — светофор из четырёх проверок. Все зелёные — «Финансовые индикаторы в норме». Хотя бы одна красная — свóдно прямо пишет, сколько проблем и каких.

• ЧА ≥ УК. Чистые активы не ниже уставного капитала. Если ниже — это не только «плохо выглядит»: по статье 90 ГК компания обязана уменьшить уставный капитал или ликвидироваться. Налоговая это видит по отчётности сама.
• Долг / Капитал ≤ 3. Сколько заёмных рублей приходится на рубль собственных. Выше трёх — бизнес живёт в основном на чужие деньги, любой сбой в выручке бьёт по способности платить.
• Рабочий капитал ≥ 0. Оборотных активов хватает, чтобы покрыть краткосрочные долги. Минус означает, что текущие обязательства уже превышают всё, что можно быстро обратить в деньги.
• Ликвидность ≥ 1. То же самое коэффициентом: оборотные активы, делённые на краткосрочные обязательства.

Ниже — плитки с ключевыми суммами и мини-графиком за прошлые даты: активы, собственный капитал, долг по кредитам, соотношение долга к капиталу, рабочий капитал, коэффициент ликвидности. График показывает тренд — падает капитал третий месяц подряд или это разовый провал.

Оборачиваемость и денежный цикл

Отдельный ряд плиток: DSO (сколько дней клиенты держат наши деньги после отгрузки), DIO (сколько дней товар лежит на складе), DPO (сколько дней мы сами не платим поставщикам) и денежный цикл = DSO + DIO − DPO.

Денежный цикл — это ответ на вопрос «на сколько дней бизнес кредитует сам себя». 60 дней означает, что между оплатой поставщику и деньгами от клиента проходит два месяца, и этот разрыв надо чем-то закрывать: своими деньгами или кредитом. Сокращение цикла на 10 дней высвобождает живые деньги без роста продаж.

Важно: этот ряд считается за период (по умолчанию скользящие 12 месяцев), а не на дату, как всё остальное на странице. Поэтому он не меняется при переключении даты так же, как строки баланса — это нормально.

Актив: во что вложены деньги

Строки идут сверху вниз от «долго превращается в деньги» к «уже деньги».

• Основные средства — техника, оборудование, транспорт по остаточной стоимости, то есть за вычетом накопленной амортизации.
• Доходные вложения в МЦ — имущество, купленное специально для сдачи в аренду или лизинг.
• Нематериальные активы — лицензии, ПО, товарные знаки, тоже за вычетом амортизации.
• Незавершёнка / оборудование к установке — вложения, которые ещё не стали основным средством: стройка, монтаж, техника на складе до ввода в эксплуатацию.
• Отложенные налоговые активы — переплата по налогу на прибыль будущих периодов, техническая строка из бухучёта.
• Запасы и НЗП — товары, материалы, продукция, незавершённое производство и расходы будущих периодов. Обычно самая «тяжёлая» строка у торговли и производства.
• НДС к вычету — входящий НДС, который ещё не принят к вычету.
• Деньги — расчётные счета, касса, валюта, депозиты и переводы в пути.
• Финансовые вложения — выданные займы, вклады в другие компании, ценные бумаги.
• Дебиторка — сколько нам должны покупатели и поставщики. Подробно ниже.
• Авансы выданные поставщикам — деньги, которые мы заплатили вперёд, товар ещё не получили.
• Переплата по налогам и переплата по взносам — бюджет и фонды должны нам.
• Подотчёт и займы сотрудникам — деньги на руках у сотрудников: выданные под отчёт и займы персоналу.
• Долг учредителей — невнесённые вклады в уставный капитал или переплата по выплатам собственникам.
• Недостачи — выявленные потери, по которым ещё не принято решение.

Почему переплата по налогам не лежит в дебиторке. Это разные по природе долги. Долг покупателя можно взыскать через суд, продать коллектору, заложить в факторинг. Переплату бюджету — нет: она возвращается заявлением в налоговую или зачитывается в счёт будущих платежей. Смешивать их в одной строке значит завышать дебиторку и портить все метрики, которые от неё считаются, включая DSO. По той же причине отдельно вынесены подотчёт и займы сотрудникам: заём директору — это не то же самое, что долг клиента за отгрузку.

Пассив: откуда эти деньги

• Собственный капитал — уставный капитал, добавочный, резервный, нераспределённая прибыль и результат текущего года. По сути — сколько бизнеса принадлежит собственникам.
• Долгосрочные и краткосрочные кредиты — заёмные деньги со сроком больше и меньше года.
• Отложенные налоговые обязательства — налог, который придётся заплатить позже.
• Кредиторка — сколько должны мы: поставщикам за товар, подрядчикам за услуги.
• Авансы полученные от покупателей — клиент заплатил, мы ещё не отгрузили. Это обязательство: либо отгрузить, либо вернуть.
• Налоги к уплате и страховые взносы — начислено, срок платежа не наступил или просрочен.
• ЗП к выплате — начисленная, но не выплаченная зарплата.
• Расчёты с учредителями — начисленные дивиденды и прочие обязательства перед собственниками.
• Внутрихозяйственные расчёты — расчёты с обособленными подразделениями.
• Прочая кредиторка — обязательства перед сотрудниками по прочим операциям.
• Резервы и ДБП — резервы предстоящих расходов и доходы будущих периодов.

Строки актива и пассива намеренно зеркальны: у «переплаты по налогам» слева есть пара «налоги к уплате» справа, у «долга учредителей» — «расчёты с учредителями». Один и тот же счёт может дать и то и другое одновременно: по одному налогу переплата, по другому долг. Свернуть их в одну цифру нельзя — зачёт между разными налогами не делается автоматически.

Дебиторка и кредиторка: почему «развёрнуто по договорам»

Это самое частое место, где баланс расходится с ожиданиями. Допустим, с одним контрагентом у вас два договора: по первому он должен 500 тысяч, по второму мы заплатили ему аванс 300 тысяч.

Свернуть в «должен 200 тысяч» нельзя. Это разные обязательства по разным договорам: зачесть их друг против друга можно только заявлением о зачёте по статье 410 ГК, а до этого момента у нас одновременно есть и актив 500 тысяч, и аванс 300 тысяч. Поэтому свóдно показывает обе суммы: 500 в дебиторке, 300 в авансах выданных.

Отсюда же правило: авансы — отдельные строки, а не часть дебиторки и кредиторки. Аванс поставщику — это не долг деньгами, а предоплата за товар. Если считать «дебиторку» вместе с авансами, цифра завысится, и сверка с отчётом по контрагентам разъедется.

Развёрнутый показ по договорам считается обычным режимом, и отдельно свóдно об этом не сообщает. Но когда детализации на выбранную дату нет, под шапкой появляется подпись «свернули по счетам учёта» или «свернули по контрагенту». Это сигнал, что цифра огрублена и сверять её с бухгалтерией нужно с поправкой на свёртку.

Как смотреть глубже: три уровня расшифровки

Почти любая строка баланса кликабельна, и клик открывает разный разбор в зависимости от строки.

1. Обычные строки (запасы, деньги, основные средства) раскрываются в оборотно-сальдовую ведомость: какие счета учёта дали эту сумму и сколько по каждому. Дальше — до конкретных проводок.
2. Дебиторка, кредиторка и авансы раскрываются по контрагентам: кто именно должен, сколько, и какого возраста этот долг — суммы разложены по корзинам: до 30 дней, 30–59, 60–89, 90+ дней и «без даты». Корзина «90+ дней» красная не для красоты: чем дольше долг висит, тем меньше шансов его получить.
3. Клик по контрагенту внутри расшифровки открывает список документов: накладные, акты, счета, из которых сложился его долг.

Возраст и просрочка — не одно и то же, и свóдно берёт то, что есть в учётной системе. Если по договору задан срок оплаты (постоплата 30 дней, график платежей) и он заполнен в 1С, возраст считается от этого срока: это настоящая просрочка. Если срок оплаты не заполнен, расчёт идёт от даты документа, и тогда 90 дней означают лишь, что накладная выписана три месяца назад. Долг с отсрочкой 120 дней в этом случае попадёт в корзину «90+», не будучи просроченным ни на день. Подпись под корзинами всегда говорит, какой вариант применён к этому контрагенту, а если по одним документам срок есть, а по другим нет, свóдно так и пишет.

Суммы, у которых даты документа нет вовсе, идут в отдельную корзину «без даты», а не в «до 30 дней». Иначе старый долг с потерянной датой выглядел бы свежим.

Консолидация группы компаний

Если юрлиц несколько и они торгуют между собой, простое сложение балансов завышает и активы, и пассивы: долг одной вашей компании перед другой попадает и в дебиторку, и в кредиторку группы, хотя для внешнего мира этих денег не существует.

Переключатель «Консолидация» убирает внутригрупповые обороты: взаимные долги, займы и вложения между своими компаниями. Рядом появляется бейдж с режимом и суммой того, что исключено.

Если после элиминации остаётся расхождение, свóдно покажет его отдельной плашкой и панелью «Внутригрупповые пары»: по каждой паре компаний видно, что одна отразила долг, а вторая — нет. Это классический рассинхрон между базами, и панель показывает, где именно искать.

Если баланс не сходится: порядок разбора

Раздел пригодится в первую очередь тем, кто настраивает свóдно клиенту. Расхождение актива и пассива — это всегда недостающие или задвоенные данные, и разбирается оно сверху вниз.

1. Проверьте дату и то, что данные вообще загрузились. Нажмите «Обновить из 1С». Если баланс пуст или обрывочен, остатки на эту дату просто не приехали.
2. Сравните с оборотно-сальдовой ведомостью в 1С на ту же дату. свóдно берёт остатки оттуда, поэтому расхождение почти всегда означает, что часть счетов не попала в обмен.
3. Проверьте закрытие года. Самая частая причина у новых подключений: не закрыт счёт прибылей и убытков за прошлый год, из-за чего капитал не сходится с накопленным результатом.
4. Посмотрите на строку с самым большим изменением. Включите сравнение с предыдущей датой: строка, скакнувшая необъяснимо, и есть источник.
5. Раскройте подозрительную строку до счетов и проводок. Обычно на этом шаге видно конкретный документ или счёт, который выбивается.
6. Для группы — проверьте внутригрупповые пары. Если консолидация включена, а расхождение осталось, панель пар покажет, какая компания не отразила встречную операцию.

Отдельно стоит знать: у страницы есть предупреждение о сверке чистой прибыли с капиталом. Оно появляется, когда прибыль из ОПиУ не сходится с изменением капитала в балансе — верный признак, что часть операций не разнесена или год закрыт не полностью.

Что нормально и не является ошибкой

• Строка есть в 1С, но нулевая в свóдно. Пустые строки не рисуются — это не потеря данных.
• Дебиторка в балансе и в отчёте по контрагентам не совпали. Проверьте, что сравниваете одно и то же: баланс показывает развёрнутое сальдо по договорам, а отчёт может быть свёрнут по контрагенту.
• Оборачиваемость не изменилась при смене даты. Она считается за период, а не на дату.
• Деньги в балансе и в ДДС на конец месяца различаются. Баланс берёт остаток снимком из 1С, а ДДС считает его математикой «начало плюс движения». Расхождение обычно означает, что не все движения размечены.

Что рядом

• Начальные остатки. Опорная точка, с которой свóдно начинает считать. Если баланс не сходится с первого дня, начинать надо отсюда: начальные остатки.
• Закрытие месяца. Фиксирует баланс на дату закрытия, чтобы поздние документы не переписывали уже показанные цифры: закрытие месяца.
• Разметка операций. Пока операции не разнесены, часть сумм висит без статей и баланс расходится: разметка операций.