Контур подтверждения учёта

Коротко

Отчёт можно построить всегда. Вопрос в другом: на чём он стоит и где может врать. Страница отвечает на это четырьмя слоями, и порядок у них не случайный.

Читать слева направо. Мост на третьем слое нельзя подтверждать, пока не сошёлся первый: если половина выписки не догрузилась, любая разница на мосту объясняется этой дырой, а методология тут ни при чём.

По той же причине проверка бухгалтерии стоит последней. Судить чужой учёт, не убедившись в полноте своей загрузки, значит выдавать сбой синхронизации за ошибку бухгалтера.

Слой 1. Качество данных

Тут живут находки про сами данные: дубли операций, счёт, по которому банк молчит два месяца, расхождение остатка в модели с выпиской.

К периоду отчётности слой не привязан, поэтому селектор периода на нём и не показывается. «Банк молчит 52 дня» не относится к какому-то одному месяцу.

Слой 2. Сверки отчётов

До четырёх независимых проверок: сколько их на экране, зависит от выбора наверху. Каждая сравнивает две величины, которые обязаны совпасть, если ничего не потеряно.

Денежный поток против остатка на счетах. Изменение остатка складывается из денежного потока, влияния курса и начальных остатков счетов, впервые подключённых внутри периода. Последние две величины показаны отдельно и не являются поступлениями денег. Если после их учёта остаётся разрыв, нужно проверить операции и исходные остатки.

Если остаток на начало или конец неизвестен хотя бы по одному счёту, карточка сообщает «Нет полных данных для сверки». Это означает, что данных пока недостаточно для общего вывода. В ДДС такие счета показывают «нет данных», а сумма по остальным помечена как частичная.

Чистая прибыль против изменения капитала. Капитал за период меняется на заработанную прибыль плюс-минус движения с собственником: взносы, дивиденды. Не сошлось, значит чаще всего в 1С не закрыты регламенты и прибыль со счетов 90, 91 и 99 не свёрнута на 84.

Дебиторка против кредиторки. Наш журнал проводок против бухгалтерского сальдо 1С по счетам 60, 62 и 76. Разрыв означает, что документы разнесены по-разному или часть из них доехала только до одного источника.

Зеркальность транзитов. Транзитом мы называем деньги, которые проходят через одно юрлицо группы для другого. Внутри группы такие потоки обязаны зануляться. Разрыв означает, что деньги ещё не ушли дальше или не разнесена парная статья. Единственная сверка, которая чинится у нас, а не в бухгалтерии. Её видно, только когда наверху выбрана группа компаний: внутри одного юрлица транзиту не с чем зеркалиться.

Отдельным блоком идёт сверка денег по каждому счёту: наша модель против снимка из банка или 1С на ту же дату закрытия. Банковский снимок за день описывает его конец, а снимок 1С на эту дату — начало дня. Счета без сопоставимого снимка не входят в сумму расхождения. Поэтому нулевая разница по проверенным счетам ещё не подтверждает весь остаток. Суммы показаны до копейки, без сокращения до миллионов.

Опорная точка

Дата, начиная с которой мы считаем учёт достоверным. Остатки на неё берутся как есть, дальше расчёт идёт от них.

Поэтому сверки не тянут за собой ошибки, накопленные до перехода на учётную политику. Обратная сторона: период до опорной точки сверками не покрывается вовсе.

Слой 3. Мост методологии

Самый частый вопрос собственника: почему у вас прибыль не такая, как у бухгалтера. Ответ: так и должно быть. Управленческий учёт и бухгалтерский решают разные задачи и законно расходятся. Мост существует не для того, чтобы разницу убрать, а чтобы у каждого её рубля было имя.

Поэтому главное число вкладки называется «необъяснено», и цель по нему ноль. Само расхождение при этом может быть любым.

Из чего складывается разница

• Другая раскладка. Одна и та же проводка стоит в разных строках отчёта.
• Постоянная разница. Расход, который бухгалтерия признаёт, а управленческий отчёт нет, или наоборот. Такая разница не закроется никогда, и это нормально.
• Временная разница. Одну и ту же сумму мы и бухгалтерия признаём в разные месяцы: мы по факту отгрузки, 1С по своему закрытию. Со временем такие разницы обязаны схлопнуться. Отдельный блок показывает, закрылись ли они за последние 12 месяцев, и его вердикт «остаток в незавершёнке» тоже законен: правило признания ждёт продажи результата.
• Дефект данных. Разница, которой быть не должно. Её устраняют в 1С, и именно у таких шагов появляется кнопка «Задача бухгалтеру».

«Мост не воспроизводит расчёт отчёта»

Красный баннер наверху вкладки. Значит, раскладка моста не сошлась с тем, как считается сам отчёт.

Всё, что под баннером, гаснет вместе с ним: и таблица, и диаграмма. Это диагностические цифры, показывать их бухгалтеру или инвестору рано. Сначала надо разобраться, почему разошлись способы расчёта.

ОПиУ ↔ Баланс

Проверяет, что наш отчёт о прибыли и наш баланс говорят одно и то же. Это одна система двойной записи, поэтому норма тут строго ноль. У ненулевого остатка законного объяснения нет: он означает, что расход признан в одном отчёте и не отражён в другом.

Если при этом расходятся сам актив и пассив, читать надо сначала это. Пока баланс не сходится, остаток проверки не про потерянный расход.

Мы ↔ ваша бухгалтерия

Помесячная сверка нашего результата с бухгалтерским за год. Норма тут не ноль, а «разница названа построчно». Месяц зелёный, только когда раскладка воспроизвела отчёт и не оставила необъяснённого остатка. Один красный месяц красит весь год.

Правила журнала: исключено ↔ заменено

Правило журнала может убрать проводки из одной стороны учёта: из отчёта о прибыли или из баланса. Тогда сумма обязана найтись с другой стороны, иначе проверка «ОПиУ ↔ Баланс» разойдётся. Блок раскладывает остаток по правилам: что каждое убрало и что встало на замену.

Проводки по счетам прибыли 99 и 84 исключать правилом нельзя: такое правило свóдно не сохранит, предпросмотр предупредит об этом заранее, а по правилу, созданному раньше, контур покажет критичную находку.

Отдельно ловится зеркальная пара, когда правила вырезали одни и те же проводки сразу из обеих сторон. Тогда отчёт и баланс построены на разных наборах данных и сойтись не могут ни при какой опорной точке.

Строка «погрешность разбивки по месяцам» в подвале блока считает другое: суммы, у которых месяц самой проводки разошёлся с месяцем, по которому её разложили в отчёт. Это не округление и не ваша настройка, а известный нам дефект разбивки. Цифра означает, что часть сумм попала в соседний месяц, поэтому заметный хвост стоит нам показать.

Правила равного приоритета

Два правила с одинаковым приоритетом претендуют на одни и те же проводки. Кто из них сработает, решает порядок, в котором правила завели в систему. К методологии это отношения не имеет. Блок показывает такие пары и того, кто выигрывает сегодня. Лечится тем, что одному из правил меняют приоритет.

Оба блока про правила показывают не ошибку, а последствие настройки. Сумма в них означает, что кто-то когда-то настроил правило именно так, и цифра в отчёте с тех пор считается по этому решению.

Слой 4. Проверка бухгалтерии

Единственная вкладка, которая смотрит не на наш журнал, а на 1С. Закрыт ли месяц. Прошла ли реформация баланса. Не остались ли косвенные расходы нераспределёнными. Нет ли остатков, которых физически не бывает: отрицательного склада, кассы в минусе.

Если бухгалтерии нет вовсе, слой не работает, и это не поломка. Управленческий учёт живёт на банке, таблицах и ручных операциях; первые три слоя от 1С не зависят.

Что делать с расхождением

У каждой разошедшейся сверки, у шага моста и у находки в проверке бухгалтерии есть две кнопки. В первом слое, где живёт качество данных, набор другой: «В работу», «Я посмотрел» и «Заглушить».

«Что делать с этим бухгалтеру» разворачивает готовую задачу: какие счета смотреть, какие регламенты прогнать, что прислать обратно. Суммы в этом тексте стоят до копейки, чтобы по ним можно было найти документ в 1С. Текст копируется целиком и уходит в мессенджер или в задачу как есть.

«Спросить свóдно AI» открывает чат и подставляет готовый вопрос. В него входят название находки, период, юрлицо, счёт, сумма и детали; текст просит проверить обороты и сальдо, найти документы-причины и подготовить задачу бухгалтеру. Если чат в вашем тарифе не включён, кнопка помечена значком PRO и вместо чата покажет, что нужно для доступа.