Контур подтверждения учёта

Коротко

Отчёт можно построить всегда. Вопрос в другом: на чём он стоит и где может врать. Страница отвечает на это четырьмя слоями, и порядок у них не случайный.

Читать слева направо. Мост на третьем слое нельзя подтверждать, пока не сошёлся первый: если половина выписки не догрузилась, любая разница на мосту объясняется этой дырой, а методология тут ни при чём.

По той же причине проверка бухгалтерии стоит последней. Судить чужой учёт, не убедившись в полноте своей загрузки, значит выдавать сбой синхронизации за ошибку бухгалтера.

Слой 1. Качество данных

Тут живут находки про сами данные: дубли операций, счёт, по которому банк молчит два месяца, расхождение остатка в модели с выпиской.

К периоду отчётности слой не привязан, поэтому селектор периода на нём и не показывается. «Банк молчит 52 дня» не относится к какому-то одному месяцу.

Слой 2. Сверки отчётов

Четыре независимые проверки. Каждая сравнивает две величины, которые обязаны совпасть, если ничего не потеряно.

Денежный поток против остатка на счетах. Сколько денег пришло минус сколько ушло за период. Двигались деньги, значит остаток обязан измениться ровно на эту сумму. Разрыв означает, что часть операций прошла мимо: корректировка остатков в 1С, депозит, переоценка валюты, аккредитив, проведённый как обычная покупка.

Чистая прибыль против изменения капитала. Капитал за период меняется на заработанную прибыль плюс-минус движения с собственником: взносы, дивиденды. Не сошлось, значит чаще всего в 1С не закрыты регламенты и прибыль со счетов 90, 91 и 99 не свёрнута на 84.

Дебиторка против кредиторки. Наш журнал проводок против бухгалтерского сальдо 1С по счетам 60, 62 и 76. Разрыв означает, что документы разнесены по-разному или часть из них доехала только до одного источника.

Зеркальность транзитов. Транзитом мы называем деньги, которые проходят через одно юрлицо группы для другого. Внутри группы такие потоки обязаны зануляться. Разрыв означает, что деньги ещё не ушли дальше или не разнесена парная статья. Единственная сверка, которая чинится у нас, а не в бухгалтерии.

Отдельным блоком идёт сверка денег по каждому счёту: наша модель против свежего снимка из 1С. Она доводит расхождение до конкретной операции, поэтому суммы там показаны до копейки, без сокращения до миллионов.

Опорная точка

Дата, начиная с которой мы считаем учёт достоверным. Остатки на неё берутся как есть, дальше расчёт идёт от них.

Поэтому сверки не тянут за собой ошибки, накопленные до перехода на учётную политику. Обратная сторона: период до опорной точки сверками не покрывается вовсе.

Слой 3. Мост методологии

Самый частый вопрос собственника: почему у вас прибыль не такая, как у бухгалтера. Ответ: так и должно быть. Управленческий учёт и бухгалтерский решают разные задачи и законно расходятся. Мост существует не для того, чтобы разницу убрать, а чтобы у каждого её рубля было имя.

Поэтому главное число вкладки называется «необъяснено», и цель по нему ноль. Само расхождение при этом может быть любым.

Из чего складывается разница

• Другая раскладка. Одна и та же проводка стоит в разных строках отчёта.
• Постоянная разница. Расход, который бухгалтерия признаёт, а управленческий отчёт нет, или наоборот. Такая разница не закроется никогда, и это нормально.
• Временная разница. Одну и ту же сумму мы и бухгалтерия признаём в разные месяцы: мы по факту отгрузки, 1С по своему закрытию. Со временем такие разницы обязаны схлопнуться. Отдельный блок показывает, закрылись ли они за последние 12 месяцев, и его вердикт «остаток в незавершёнке» тоже законен: правило признания ждёт продажи результата.
• Дефект данных. Разница, которой быть не должно. Её устраняют в 1С, и именно у таких шагов появляется кнопка «Задача бухгалтеру».

«Мост не воспроизводит расчёт отчёта»

Красный баннер наверху вкладки. Значит, раскладка моста не сошлась с тем, как считается сам отчёт.

Всё, что под баннером, гаснет вместе с ним: и таблица, и диаграмма. Это диагностические цифры, показывать их бухгалтеру или инвестору рано. Сначала надо разобраться, почему разошлись способы расчёта.

ОПиУ ↔ Баланс

Проверяет, что наш отчёт о прибыли и наш баланс говорят одно и то же. Это одна система двойной записи, поэтому норма тут строго ноль. У ненулевого остатка законного объяснения нет: он означает, что расход признан в одном отчёте и не отражён в другом.

Если при этом расходятся сам актив и пассив, читать надо сначала это. Пока баланс не сходится, остаток проверки не про потерянный расход.

Мы ↔ ваша бухгалтерия

Помесячная сверка нашего результата с бухгалтерским за год. Норма тут не ноль, а «разница названа построчно». Месяц зелёный, только когда раскладка воспроизвела отчёт и не оставила необъяснённого остатка. Один красный месяц красит весь год.

Правила журнала: исключено ↔ заменено

Правило журнала может убрать проводки из одной стороны учёта: из отчёта о прибыли или из баланса. Тогда сумма обязана найтись с другой стороны, иначе проверка «ОПиУ ↔ Баланс» разойдётся. Блок раскладывает остаток по правилам: что каждое убрало и что встало на замену.

Отдельно ловится зеркальная пара, когда правила вырезали одни и те же проводки сразу из обеих сторон. Тогда отчёт и баланс построены на разных наборах данных и сойтись не могут ни при какой опорной точке.

Строка «погрешность разбивки по месяцам» в подвале блока — ожидаемое округление, а не дефект настройки.

Правила равного приоритета

Два правила с одинаковым приоритетом претендуют на одни и те же проводки. Кто из них сработает, решает порядок, в котором правила завели в систему. К методологии это отношения не имеет. Блок показывает такие пары и того, кто выигрывает сегодня. Лечится тем, что одному из правил меняют приоритет.

Оба блока про правила показывают не ошибку, а последствие настройки. Сумма в них означает, что кто-то когда-то настроил правило именно так, и цифра в отчёте с тех пор считается по этому решению.

Слой 4. Проверка бухгалтерии

Единственная вкладка, которая смотрит не на наш журнал, а на 1С. Закрыт ли месяц. Прошла ли реформация баланса. Не остались ли косвенные расходы нераспределёнными. Нет ли остатков, которых физически не бывает: отрицательного склада, кассы в минусе.

Если бухгалтерии нет вовсе, слой не работает, и это не поломка. Управленческий учёт живёт на банке, таблицах и ручных операциях; первые три слоя от 1С не зависят.

Что делать с расхождением

У каждой разошедшейся сверки и каждой находки есть две кнопки.

«Что делать с этим бухгалтеру» разворачивает готовую задачу: какие счета смотреть, какие регламенты прогнать, что прислать обратно. Суммы в этом тексте стоят до копейки, чтобы по ним можно было найти документ в 1С. Текст копируется целиком и уходит в мессенджер или в задачу как есть.

«Спросить свóдно AI» открывает чат с уже написанным вопросом. Дальше он сам поднимет обороты и сальдо по нужным счетам, дойдёт до документов-причин и соберёт задачу с конкретикой.

Частые вопросы

Сверка красная, отчётам верить нельзя? Смотря какая. Разрыв на слое 2 означает, что данные разошлись, и цифру лучше перепроверить. А вот разница на мосту, у которой есть имя, нормальна: управленческая прибыль и не обязана совпадать с бухгалтерской.

Почему период по умолчанию не текущий месяц? Незакрытый месяц сравнивать не с чем, в 1С ещё не проведены регламенты. Система сама выбирает последний месяц, по которому видно закрытие.

Всё зелёное, а прибыль выглядит странно. Контур отвечает за сходимость, а не за экономический смысл. Отклонения по статьям живут на дашборде и в отчётах.